Özel Fon Varlığının Esasları Belirlendi

Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından tüm yetki belgeleri iptal edilen aracı kurumların yatırımcılarının sermaye piyasası faaliyetlerinden doğan alacaklarının kısmen ödenmesini teminen kurulmuş olan Özel Fon'un gelirleri; Borsa İstanbul Anonim Şirketi (BİAŞ) bünyesinde bulunan ve Yatırımcı Tazmin Merkezi'ne devredilen mal varlığı, Özel Fon mal varlığının getirisi ile sair gelirlerden oluşacak. Özel Fon'un, yapılacak ödemeleri karşılamaya yetmemesi halinde, Bakanlar Kurulu kararıyla belirlenecek ek kaynak, Hazine tarafından karşılanacak. Özel fon mal varlığının muhasebe hesap ve işlemleri, Yatırımcı Tazmin Merkezi mal varlığından ayrı olarak izlenecek.

SPK, Özel Fon Mal Varlığının Yönetimine ve Nemalandırılmasına İlişkin Yönetmelik Resmi Gazete'de yayımlandı. Yönetmelik 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun geçici 3. maddesi hükmü ile verilen yetkiler çerçevesinde, özel fon mal varlığının yönetimi ile nemalandırılmasına ilişkin usul ve esasları belirlemeyi amaçlıyor. Özel Fon'un gelirleri; Borsa İstanbul Anonim Şirketi (BİAŞ) bünyesinde bulunan ve Kanun'un geçici 3. maddesinin beşinci fıkrası gereği Yatırımcı Tazmin Merkezi'ne devredilen mal varlığı, Özel Fon mal varlığının getirisi ile sair gelirlerden oluşacak. Özel Fon'un, yapılacak ödemeleri karşılamaya yetmemesi halinde, Bakanlar Kurulu kararıyla belirlenecek ek kaynak, Hazine tarafından karşılanacak.

-ÖZEL FON MAL VARLIĞININ YÖNETİMİ-

Özel Fon mal varlığı, Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği'nde adı geçen bankalar nezdinde açılan hesaplarda değerlendirilecek. Özel Fon mal varlığının yönetimi ve korunması için gerekli işleri yapmaya Başkan yetkili olacak. Başkan bu yetkisini mevzuata uygun olarak, sınırlarını açıkça belirlemek ve yazılı olmak kaydıyla alt kademelere devredebilecek. Özel Fon, Kanun'un geçici 3. maddesi hükmü gereğince, 18 Aralık 1999 tarihinden önce Kurul tarafından tüm yetki belgeleri iptal edilen aracı kurumların yatırımcılarının sermaye piyasası faaliyetlerinden doğan alacaklarının ödenmesi dışında bir amaçla kullanılamayacak.

-ÖZEL FON MAL VARLIĞINDAN YAPILACAK ÖDEMELER-

Özel Fon'dan iflas idarelerine yapılacak ödemeler, Yönetim Kurulu kararı ile yapılacak. Özel Fon'un, Fon gelirlerinden oluşan mal varlığı, Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde güncel ekonomik konjonktüre göre Varlık Yönetim Komitesi tarafından alınan kararlara uygun olarak değerlendirilecek. Varlık Yönetim Komitesi arafından Özel Fon mal varlığının nemalandırılmasına ilişkin olarak alınan kararlar, Yatırımcı Tazmin Merkezi, Finansman ve Muhasebe Birimince yerine getirilecek.

-MEVDUAT NEMALANDIRMA-

Özel Fon'un mevcut portföy yapısı ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak mevduat olarak değerlendirilecek tutarlar için, çalışılan bankalar ile görüşülerek vade ve faiz oranları alınacak. Vadeli mevduat faiz oranı piyasada oluşan benzer vadedeki DİBS faiz oranından daha düşük olamayacak. Vadeli mevduat faiz oranına ilişkin gösterge faiz oranı hesaplaması Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği düzenlemeleri dikkate alınarak yapılacak. Vadeli mevduat faiz oranının piyasada oluşan benzer vadedeki DİBS faiz oranından düşük olması halinde, Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği düzenlemeleri esas alınacak. Bankalardan alınan vade ve faiz oranları ekonomik gelişmeler ve beklentiler de dikkate alınarak değerlendirilecek ve banka, şube, vade seçimi yapılacak. Konuya ilişkin Varlık Yönetim Komitesi kararı, operasyonel işlemlerin yapılmasını teminen Yatırımcı Tazmin Merkezi Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilecek. Mevduat hesabına ilişkin bilgiler Özel Fon Portföy Raporuna işlenerek gün sonunda rapor güncellenecek. Büyük mevduat ve DİBS dönüşleri haricinde, gün sonunda hesaba gelen tutarlar ile kısa vadeli nakit ihtiyacını karşılamak üzere tutulan meblağ, günlük mevduat veya ters repoda değerlendirilebilecek.

-DİBS NEMALANDIRMA-

Özel Fonun mevcut portföy yapısı ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak, Hazine Müsteşarlığı tarafından gerçekleştirilen DİBS ihaleleri takip edilecek. DİBS olarak değerlendirilecek tutar için ihale öncesi bankalarla irtibata geçilecek. İhaleye katılım tutarı ve koşulları Varlık Yönetim Komitesi tarafından belirlenecek. DİBS yatırımına ilişkin Varlık Yönetim Komitesi kararı, operasyonel işlemlerin yapılmasını teminen Yatırımcı Tazmin Merkezi Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilecek.

-ÖZEL FON MAL VARLIĞININ GETİRİSİNİN HESAPLANMASI-

Özel Fon mal varlığının getirisi, Kurulun bireysel portföylerin ve kolektif yatırım kuruluşlarının performans sunumuna, performansa dayalı ücretlendirilmesine ve kolektif yatırım kuruluşlarını notlandırma ve sıralama faaliyetlerine ilişkin esaslarını belirleyen düzenlemelerine uygun olarak hesaplanacak.

-ÖZEL FON MAL VARLIĞININ İZLENMESİ VE MUTABAKAT-

Özel Fon mal varlığı günlük olarak Özel Fon Günlük Portföy Raporu ile takip edilecek. Rapor; o güne ilişkin kasa mevcudu, vadeli ve vadesiz banka hesap bakiyeleri ile varsa DİBS'ler hakkında ayrıntılı bilgi içerir ve günlük olarak güncellenir. Rapor'un gün sonlarında alınan bir örneği dosyalanacak. Gün sonlarında bankalardaki hesap bakiyeleri internet bankacılığı aracılığı ile kontrol edilecek. Özel Fon mal varlığının değerlendirildiği bankalar ile ay sonlarında yazılı mutabakat yapılacak. Bankalardan alınan aylık hesap özetleri ve varsa diğer belgeler dosyalanacak.

-ÖZEL FON MAL VARLIĞI HAKKINDA BİLGİLENDİRME-

Özel Fon Günlük Portföy Raporu, aylık olarak bilgi vermek amacı ile ilgili ayın son iş günü Başkana iletilecek. Özel Fon mal varlığı hakkında üçer aylık dönemler itibariyle Yönetim Kuruluna rapor sunulacak.

-ÖZEL FONUN MUHASEBE, HESAP VE İŞLEMLERİ-

Özel Fon mal varlığının muhasebe hesap ve işlemleri, Yatırımcı Tazmin Merkezi mal varlığından ayrı olarak izlenecek. Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girecek. Yönetmelik bugün itibarıyla yürürlüğe girecek.