Bankaların Sermaye Koruma Tamponu

Bankaların sermaye koruma tamponu binde 25 olacak ancak sermaye koruma tamponu asgari oranlarında 2019'a kadar geçiş süreci uygulanacak.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun (BDDK), Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliği 1 Ocak 2014'te yürürlüğe girmek üzere Resmi Gazete'nin bugünkü sayısında yayımlandı.

Yönetmelik, bankalarca, sermaye koruma tamponu ve döngüsel sermaye tamponu olarak bulundurulması gereken ilave çekirdek sermaye tutarının hesaplanmasına ve ilave çekirdek sermaye gereksiniminin karşılanamaması halinde yapılacak işlemler ile alınacak tedbirlere ilişkin usul ve esasları düzenliyor.

Yönetmeliğe göre, ekonomik ve mali göstergelerin bozulması durumunda karşılaşılabilecek kayıplar nedeniyle özkaynakların sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemelere göre yetersiz kalmasının önüne geçilmesi amacıyla bankalarca bulundurulması beklenen ilave çekirdek sermaye tutarını ifade eden sermaye koruma tamponu, konsolide ve konsolide olmayan bazda binde 25 olarak uygulanacak.

Bankaların ilave çekirdek sermaye gereksinimi, bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (kredi genişlemesinin finansal sektörün genel risk düzeyini arttırabilecek düzeylere ulaşması nedeniyle özkaynakların sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemelere göre yetersiz kalmasının önüne geçilmesi amacıyla bankalarca bulundurulması beklenen ilave çekirdek sermaye tutarı) ile Sermaye Koruma Tamponu (SKT) oranı toplamanın risk ağırlıklı varlıkları tutarı ile çarpımı sonucu bulunacak. Sermaye koruma tamponu konsolide ve konsolide olmayan bazda binde 25 olacak.

Asgari oranlarda geçiş süreci de belirlendi. Buna göre, SKT oranı 2014 ve 2015 yıllarında yüzde 0, 2016'da yüzde 0,625, 2017'de yüzde 1,25, 2018'de yüzde 1,875 olacak.

Döngüsel sermaye tamponu

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı, Kurul tarafından belirlenecek usul ve esaslar dahilinde kredi portföylerinin ülke dağılımı esas alınarak konsolide ve konsolide olmayan bazda bankalarca hesaplanacak. Bankaların bankaya özgü döngüsel sermaye tutarı oranı hesabında Türkiye'deki riskleri için kullanacakları döngüsel tampon oranı kurul tarafından belirlenecek.

Sınırlamalar

Bankalarca konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının ilave çekirdek sermaye gereksiniminden daha düşük olması halinde yapılacak kar dağıtımı, ilave çekirdek sermayenin ilave çekirdek sermaye gereksinimine bölünmesi suretiyle bulunacak değerin, belirlenen azami kar dağıtım oranı dilimlerine tekabül eden oranlar nispetinde sınırlandırılacak. Söz konusu azami kar dağıtım oranı dilimleri şöyle olacak:

-Yüzde 25 veya daha az yüzde sıfır

-Yüzde 25'ten fazla ancak yüzde 50 veya daha az yüzde 20

-Yüzde 50'den fazla ancak yüzde 75 veya daha az yüzde 40

-Yüzde 75'ten fazla ancak yüzde 100'den daha az yüzde 60

Kar dağıtım tutarı

Yapılabilecek kar dağıtım tutarı, azami kar dağıtım oranının dağıtılabilir kar tutarı ile çarpılması suretiyle bulunacak. Dağıtılabilir kar tutarının kapsamına ve hesaplanmasına ilişkin usul ve esaslar Kurulca belirlenecek.

Sermaye koruma planı

Kar dağıtım sınırlamasına tabi olan bankalar, azami kar dağıtım oranının bildirimini izleyen bir ay içinde Kuruma banka yönetim kurulunca onaylanmış, ilave çekirdek sermaye gereksiniminin sağlanmasına yönelik bir sermaye koruma planı sunacak.

Hesaplama ve bildirim dönemi

Bankalar, sınırlamalarla ilgili 5. madde kapsamında yapılacak hesaplamalarını, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplama ve bildirimleriyle aynı dönem ve tarihlerde ve bu standart orana ilişkin tablolar içerisinde Kuruma bildirmek zorunda olacak. - Ankara