Hesaba Aktarma Suretiyle Yapılacak Ödemeler

Kamu idarelerine hizmet veren muhasebe birimlerinin hesaba aktarma suretiyle yapacakları ödemelere ilişkin usul ve esaslar belirlendi.

Maliye Bakanlığının, "Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği (Sıra No: 43) Hesaba Aktarma Suretiyle Ödeme" Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girdi.

Tebliğ, yönetmelik düzenleyici ve denetleyici kurumlar hariç olmak üzere merkezi yönetim kapsamında yer alan kamu idarelerine hizmet veren muhasebe birimlerince, hak sahiplerine hesaba aktarma suretiyle yapılacak ödemelere ilişkin usul ve esasları belirliyor.

Buna göre, hak sahipleri tarafından muhasebe birimine intikal ettirilen ödeme belgeleri işleme konulmayacak. Ödeme belgeleri muhasebe birimlerine geliş tarihinden itibaren en geç dört iş günü içinde incelenecek, uygun bulunanlar nakit durumuna göre ilk iş günü hak sahiplerinin banka hesaplarına aktarılacak. Özel bütçeli idarelerin nakit mevcudunun tüm ödemeleri karşılayamaması halinde giderler, muhasebe kayıtlarına alınma sırasına göre ödenecek.

Bordro ve benzeri gerçekleştirme belgelerine dayanılarak yapılacak er ve erbaş aylıkları, tayin bedelleri, toplu seyahat ücret ve yollukları, öğrenci harçlıkları gibi toplu ödemeler, kamu idaresi vergi kimlik numarası kullanılarak idare adına açılacak banka hesabına aktarılacak.

Öte yandan söz konusu tebliğle, "Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği (Sıra No: 7) Hesaba Aktarma Suretiyle Ödeme" yürürlükten kaldırıldı.